운전자본 분석 계산기 (현금회전일수 CCC · Working Capital)
매출·매출원가·매출채권·재고·매입채무를 입력하면 DSO·DIO·DPO·CCC와 레버별(매출채권 회수 단축·재고 감축·매입채무 기간 연장) 현금 효과를 계산하고, 목표 CCC 대비 상태를 판정합니다.
계산 근거
DSO = 매출채권 ÷ 매출 × 기간 일수, DIO = 재고자산 ÷ 매출원가 × 기간 일수, DPO = 매입채무 ÷ 매출원가 × 기간 일수, CCC = DSO + DIO − DPO. 현금 효과: 매출채권 회수 단축 = 일평균 매출 × 단축 일수, 재고 감축과 매입채무 기간 연장 = 일평균 매출원가 × 일수(세 레버 모두 현금이 늘어나는 방향). 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채. 판정 기준은 사용자가 입력한 목표 CCC와 유동비율 1배입니다. 하도급 대금 지급 기한은 하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조(목적물 수령일부터 60일).
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자주 묻는 질문 (FAQ)
CCC가 뭔가요?
Cash Conversion Cycle = DSO + DIO − DPO. 현금이 다시 현금으로 돌아오는 주기. 짧을수록 운전자본 효율. Apple은 음수 CCC(공급사보다 고객에서 먼저 회수). 제조 30-90일이 일반.
DSO 단축 방법?
결제조건 짧게(60→30일), 자동 청구(EDI·전자세금계산서), 조기 결제 할인(2/10 net 30), 신용평가 강화, 연체 추심 자동화. CCC 단축 1일 = 일 평균 매출 만큼 현금 해방.
DPO 연장의 함정?
단기 현금 효과는 크나, 공급사 자금 압박 → 단가 인상·품질 저하·이탈 위험. 대량 공급사 협력 강화·공급망 금융(Reverse Factoring) 활용이 서로에게 낫습니다. 하도급 거래는 하도급법 제13조(목적물 수령일부터 60일 이내 지급)를 참고 기준으로 두고, 이 범위를 넘는 연장은 시뮬레이션으로만 보세요. 개별 거래의 적용 여부는 법무 담당자나 공정거래위원회 안내로 확인하세요.
재고(DIO)는 어떻게 줄이나요?
JIT·VMI·Drop-Ship 도입, SKU 정리(Pareto 80/20), ROP/EOQ 재산정, S&OP 정확도 ↑, 데드스톡 정기 처분. Safety Stock 도구·재고회전 분석과 병행.
운전자본(Working Capital)이란?
유동자산 − 유동부채. 좁은 의미의 순영업운전자본은 매출채권 + 재고 − 매입채무로, 영업을 돌리는 데 묶여 있는 현금입니다. 매출이 성장하면 운전자본도 비례해 늘어나 흑자여도 현금이 마르는 흑자도산이 생길 수 있어 CCC 관리가 중요합니다.
CCC 단축의 현금 효과는 어떻게 계산하나요?
해방되는 현금 ≈ 일평균 매출(또는 매출원가) × 단축 일수. 예를 들어 연 매출 365억 기업이 CCC를 10일 줄이면 약 10억 원의 현금이 풀립니다. 본 도구는 DSO·DIO·DPO 각각의 단축 시나리오별 현금 효과를 자동 산출해 우선순위를 잡도록 돕습니다.
입력값은 재무제표 어디에서 가져오나요?
매출액·매출원가는 손익계산서에서, 매출채권(외상매출금·받을어음)·재고자산·매입채무(외상매입금·지급어음)와 유동자산·유동부채는 재무상태표에서 가져옵니다. 잔액은 한 시점 값보다 기초와 기말의 평균을 쓰면 계절 변동에 덜 흔들립니다. 분기·반기 실적으로 계산할 때는 분석 기간도 분기(91일)·반기(182일)로 맞춰야 회전일수가 부풀지 않습니다.
유동비율 경고가 뜨면 무엇부터 보나요?
이 도구는
유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채가 1배(100%) 미만이면 CCC 결과와 관계없이 빨간색으로 표시합니다(1배는 이 도구의 판정 기준). 1년 안에 갚을 부채를 1년 안에 현금화할 자산으로 다 덮지 못한다는 뜻이므로, 회전일수 개선보다 단기차입금 만기 구조와 앞으로 몇 달의 현금 흐름을 먼저 점검하는 편이 좋습니다. 월별 입출금 계획은 현금흐름 예측 계산기로 이어서 확인하세요.숫자로 의사결정하다
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