경영실적 계획대비 달성률 계산기 (Plan vs Actual Dashboard)
월별 매출·영업이익 계획과 실적을 넣으면 월·누계 달성률을 신호등으로 보여 주고, 영업이익 차이를 매출 몫과 이익률 몫으로 나눕니다. 연간 계획을 채우려면 남은 달에 몇 %를 해야 하는지와 최근 3개월 속도를 나란히 비교합니다.
계산 근거
달성률 = 실적 ÷ 계획, 누계 달성률 = 마감 월까지 실적 합 ÷ 계획 합. 신호 기준(초록·노랑)은 사용자 입력. 영업이익 차이 = 매출 차이 × 계획 이익률 + 실적 매출 × 이익률 차이. 남은 기간 필요 달성률 = (연간 계획 − 누계 실적) ÷ 남은 달 계획 합. 법령·요율을 쓰지 않는 관리회계 계산입니다.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
월 달성률과 누계 달성률은 어떻게 다른가요?
월 달성률은 그달 실적 ÷ 그달 계획, 누계 달성률은 1월부터 마감 월까지 실적 합 ÷ 계획 합입니다. 경영회의에서는 누계를 먼저 봅니다. 한 달 실적이 출하 시점 차이로 들쭉날쭉해도 누계는 덜 흔들리기 때문입니다. 예시값의 9월 누계 매출은 8,510 ÷ 8,720 = 97.6%입니다.
신호등 기준은 어떻게 정하나요?
회사 경영회의 기준을 넣습니다. 기본값은 초록 100% 이상, 노랑 95% 이상, 그 아래 빨강으로 둔 예시일 뿐 정해진 표준이 아닙니다. 매출은 95%, 영업이익은 90%처럼 지표마다 다르게 보는 회사라면 엄격한 쪽 기준을 넣고 결과 표의 숫자를 함께 보세요.
영업이익 차이는 어떻게 나누나요?
영업이익 차이 = (실적 매출 − 계획 매출) × 계획 이익률 + 실적 매출 × (실적 이익률 − 계획 이익률)로 정확히 나눕니다. 앞은 물량(매출) 몫, 뒤는 이익률 몫입니다. 예시값에서 누계 영업이익 차이 −92 는 매출 몫 −16.8, 이익률 몫 −75.2 로 나뉘어 원가·비용 쪽이 더 큰 원인임을 보여 줍니다.남은 기간 필요 달성률은 무엇인가요?
연간 계획을 채우려면 남은 달 계획의 몇 %를 해야 하는지입니다.
(연간 계획 − 누계 실적) ÷ 남은 달 계획 합으로 구합니다. 예시값은 (12,000 − 8,510) ÷ 3,280 = 106.4%입니다. 최근 3개월 달성률과 나란히 보여 주므로 지금 속도로 닿을 수 있는지 바로 비교됩니다.진척률은 달성률과 무엇이 다른가요?
진척률은 누계 실적 ÷ 연간 계획입니다. 9월 마감이면 계획상 진척률(누계 계획 ÷ 연간 계획)과 비교합니다. 하반기에 계획이 몰린 회사는 누계 달성률이 100%여도 진척률이 낮게 보일 수 있으니 두 숫자를 같이 봅니다.
연속 미달은 왜 따로 알려 주나요?
한 달 미달은 일회성일 수 있지만 3개월 넘게 이어지면 계획 자체나 구조적 원인을 의심해야 하기 때문입니다. 마감 월부터 거꾸로 세어 노랑 기준에 못 미친 달이 몇 달 이어졌는지 셉니다. 3개월 이상이면 판정에 반영합니다.
다른 도구와 함께 쓰려면?
연말 착지를 내려면 롤링 포캐스트 계산기, 원가 차이를 가격·수량으로 나누려면 표준원가 vs 실제원가 차이 분석, 공장 생산량 기준 달성률은 생산계획 달성률 계산기, 재무 외 지표까지 묶어 보려면 균형성과표(BSC)를 쓰세요. 연초 예산은 예산 편성·배분 계산기로 짭니다.
이 도구의 한계는?
매출·영업이익 두 지표를 월 단위로 봅니다. 사업부·제품별 분해, 환율 효과 분리, 계정과목별 비용 차이는 다루지 않습니다. 신호 기준은 사용자가 정한 값이며, 결과는 경영회의 자료를 만드는 참고 계산입니다.
전략을 실행으로
SWOT·BCG·5 Forces 분석 결과를 실행 과제와 업무 프로세스로 옮기는 프로세스 혁신 컨설팅.
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