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재무비율 대시보드 (Financial Ratios)

손익계산서·재무상태표 항목을 입력하면 수익성·유동성·안정성·활동성·성장성 15개 지표와 영역별 점수를 계산하고, 판정 기준선과 비교한 해석·보고서를 만듭니다.

계산 근거

재무제표 분석 교과서의 일반 공식(매출총이익률·영업이익률·순이익률·ROA·ROE·유동비율·당좌비율·부채비율·자기자본비율·이자보상배율·회전율·현금전환주기·매출 성장률)을 기말잔액 기준으로 계산합니다. 양호·주의·위험 판정선은 업종 평균이 아닌 이 도구의 판정 기준이며, 점수는 판정선을 주의 경계 50점·양호 경계 80점으로 환산해 영역별로 평균한 값입니다.

검증
기본 예시를 손으로 계산해 영업이익률 12.0%, 유동비율 2.00배, 부채비율 73%, 이자보상배율 10.0배, 현금전환주기 68일과 일치 확인
최종 검토
2026-10-22 · CONTIS 툴킷 편집팀

자주 묻는 질문 (FAQ)

재무비율 분석이란 무엇이고 어떻게 구성되나요?
손익계산서·재무상태표 항목 간 비율로 기업 건전성을 진단하는 재무 분석의 기본 기법입니다. 이 도구의 15개 지표는 수익성(매출총이익률·영업이익률·순이익률·ROA·ROE — 돈을 버는가), 유동성(유동비율·당좌비율 — 단기 지급능력), 안정성(부채비율·자기자본비율·이자보상배율 — 재무 구조), 활동성(재고자산·매출채권·매입채무 회전율과 현금전환주기 — 자산 효율), 성장성(매출 성장률)의 5개 영역으로 나뉩니다.
대표 공식은 무엇인가요?
수익성 ROE = 당기순이익 ÷ 자본총계 · 영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액 · 유동성 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채 · 안정성 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계 · 이자보상배율 = 영업이익 ÷ 이자비용 · 활동성 재고자산회전율 = 매출원가 ÷ 재고자산 · 현금전환주기 = 재고일수 + 채권일수 − 채무일수. 교과서는 회전율에 평균잔액을 쓰지만, 이 도구는 입력한 기말잔액으로 계산합니다.
양호·주의·위험 기준은 어디서 왔나요?
업종 평균이 아니라 이 도구가 정한 판정 기준입니다. 예를 들어 영업이익률은 8% 이상 양호·4% 이상 주의, 부채비율은 100% 이하 양호·200% 이하 주의로 둡니다. 적정 수준은 업종에 따라 크게 다르므로, 같은 업종 기업의 공시 재무제표(DART)나 자사 과거 3~5년 추세와 나란히 놓고 해석하세요. 지표별 기준은 결과 표의 "이 도구의 판정 기준" 칸에 모두 적혀 있습니다.
영업손실이나 자본잠식이면 어떻게 계산하나요?
영업이익·당기순이익은 음수로 입력하면 그대로 계산합니다(0으로 바꾸지 않습니다). 자본총계가 0 이하인 자본잠식 상태에서는 부채비율과 ROE가 의미가 없으므로 값 대신 "자본잠식"으로 표시하고 위험으로 판정합니다. 이자비용이 0이면 이자보상배율은 계산하지 않고 "이자 부담 없음"으로 둡니다.
ROE가 너무 높으면?
레버리지(부채) 과다를 의심해 봅니다. DuPont 분해 ROE = 순이익률 × 총자산회전율 × 재무레버리지(자산 ÷ 자본)로 원천을 확인합니다. 결과 화면 아래에 세 요소 값을 함께 보여 주며, ROE는 양호한데 자기자본비율이 낮으면 레버리지에 기댄 몫이 크다고 알려 줍니다.
재고자산회전율과 현금전환주기는 어떻게 읽나요?
재고자산회전율 6회는 재고를 평균 약 61일치(365 ÷ 6) 들고 있다는 뜻입니다. 현금전환주기는 재고를 사서 팔고, 팔아서 돈을 받기까지 걸리는 날수에서 매입 대금을 늦게 치르는 날수를 뺀 값으로, 짧을수록 운전자본이 적게 묶입니다. 이 도구는 매입채무를 받아 채무일수를 계산하고, 채권 회수를 10일 앞당기면 풀리는 운전자본 금액도 알려 줍니다.
유동비율과 당좌비율의 차이는?
유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채, 당좌비율은 분자에서 재고자산을 뺀 값입니다. 재고는 현금화가 느리고 평가손실 위험이 있어 당좌비율이 단기 지급능력을 더 보수적으로 보여 줍니다. 이 도구는 유동비율 1.5배·당좌비율 1.0배 이상을 양호로 판정하며, 유동비율은 괜찮은데 당좌비율만 낮으면 재고에 묶인 비중을 함께 알려 줍니다.
재무제표를 붙여 넣거나 결과를 저장할 수 있나요?
입력 아래 "엑셀·공시 재무제표에서 붙여넣기"에 계정 이름과 금액 두 칸을 붙여 넣으면 알아보는 계정을 자동으로 채웁니다(괄호 숫자와 △는 음수). 결과는 보고서(PDF 저장), 지표별 CSV, 입력값이 담긴 공유 링크로 남길 수 있습니다. 활동성 개선은 운전자본 분석·재고회전 분석, 수익 구조 진단은 손익분기점, 자본비용 관점은 EVA와 함께 보세요.

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